Для чего нужно анализировать оборачиваемость кредиторской задолженности

Любое предприятие коммерческого направления, в независимости от деятельности, способно существовать и формироваться только при наличии определенных финансовых возможностей. Деньги являются обязательным условием для развития бизнеса. Нет финансов – нет возможности развиваться и получать прибыль.

Качество работы любого предприятия зависит от правильного анализа работы производства. Оборачиваемость кредиторской задолженности считается всегда значимой ступенью в каждой организации. Чтобы компания работала исправно и приносила доход, необходимо правильно производить расчет данного показателя.

Любой бизнес должен быть не только стабильным, но и ежегодно приносить все больше дохода. Он должен медленно, но верно развиваться. Для этого, как всем известно, требуется привлекать извне финансы. А чтобы это осуществить, организация непременно должна иметь безупречную репутацию.

Что такое – оборачиваемость кредиторской задолженности

Хороший экономист понимает, что без расчета времени погашения долговых обязательств фирмы, невозможно спрогнозировать развитие компании, потому данному анализу всегда уделяют много внимания. Это совершенно нормально, так как в успешной организации работа всех отраслей включает в себя много различных финансовых операций, вследствие которых и возникают различные долги перед контрагентами.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов с долгами, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам +7 (499) 703-42-46 . Это быстро и бесплатно!

Целью умного директора является такая настройка производства, при которой можно раньше срока покрывать возникшие задолженности. Это хорошо стимулирует формирование компании, улучшает ее статус и притягивает к себе новых поставщиков товаров и услуг.

Поэтому, чтобы сохранить стабильность своего производства, обязательно нужно всегда просчитывать оборачиваемость долга по кредитам. При возникновении негативных моментов необходимо своевременно принимать меры для их устранения.

Что такое оборачиваемость кредиторской задолженности, расскажет это видео:

Основополагающими задачами анализа являются

  1. Оценка роста по денежной сумме долга.
  2. Контроль по соблюдению всех правил расчета.
  3. Выделение денежных средств по просрочке.
  4. Анализ возникших факторов, подействовавших на формирование долга.
  5. Подсчет размера штрафа, возникшего в конечном результате просроченной оплаты.
  6. Обнаружение неправильных показателей.
  7. Поиск решения финансовой проблемы на предприятии.
  8. Разработка решений по эффективной выплате кредита.
Как показывает практика, ни одна крупная организация не способна обойтись без кредита. Он всегда будет существовать в связи с особенностями некоторых платежей: выплата зарплаты рабочим, поставка товара, реклама для предприятия и многое другое. Этот вид задолженности необходимо оценивать как «неизбежный».

Несмотря на то, что он дает возможность временно воспользоваться денежными средствами в целях улучшения работы организации, кредит неминуемо влечет различные последствия, например, такие как проценты, а при своевременной неуплате долга, на организацию наложат штраф.

Формула для расчета коэффициент оборачиваемость кредита и что она показывает

Показатель рассчитывается в виде соотношения цены купленных активов непосредственно к величине просрочки перед потенциальными контрагентами. Формула высчитывается таким образом:

Кф.з = П/Ср.р.зк, где

Кф.з – показатель долга перед кредитором;

П – приобретение, ср.дк – средний уровень долговых обязательств.

Обозначение «Приобретение» в отчетности по финансам не имеется, его вычисляют  путем расчета по специальной формуле, которая выглядит таким образом:

П= Сп + Зн-Зк

В России экономисты довольно часто используют более простую вариацию расчета, они попросту заменяют вычитание количества покупок, тем, сколько они выручили за продажу товара денег.

В днях данный коэффициент рассчитывается так:

Кф.з/чдн = 360/ Кф.з,

где 360 – численность дней в одном году.

Формулы для расчета.

Для прочих временных отрезков используют просто количество дней. В формуле можно использовать показатель — 365. В это число входит обязательно количество рабочих дней, так как для облегчения расчетов за количество этих дней принимается цифра 30.

Показатель очень зависит еще и от некоторых внешних факторов, таких как: вид деятельности компании, отрасли, в которой фирма осуществляет работу и многое другое. Потому коэффициент, разрабатываемый по специальной формуле, как правило, индивидуален и в любом случае, нужно учитывать особенности той или иной организации.

К примеру, кредиторам выгодно, если у предприятия более высокий показатель. Для фирмы же, лучше иметь наименьший коэффициент. Это позволяет получить дополнительное финансирование для организации.

Как влияет уменьшение или увеличение показателей

Считается, что рост коэффициента способствует повышению эффективности работы организации. Но в действительности такой скачок означает снижение доходов компании, так как увеличение ликвидности сокращает рентабельность компании.

Положительным результатом является превышение показателей коэффициента задолженности. Этот факт показывает рентабельность фирмы, соответственно у организации возникает больше шансов получить кредит для расширения своего производства. Стоит заметить, что если проводить анализ без правильной оценки динамики оборачиваемости долга, он будет неполным.

Что показывает срок оборачиваемости кредиторской задолженности?

Подведем итоги

Наличие кредита создает двойственное ощущение: с одной стороны это указывает на некую несостоятельность компании своевременно платить по своим счетам, а с другой стороны – является хорошим источником денежных средств со стороны, для работы компании в быстроразвивающихся условиях рынка, кредит является спасением.

Чтобы не возникало проблем с просроченной задолженностью предприятию необходимо:

  • тщательно следить за коэффициентом дебиторской, для того чтобы не допустить повышение дебиторского долга и не сформировать проблему финансовой устойчивости фирмы;
  • не позволять появление просрочки по долгам;
  • по возможности стараться увеличить количество потенциальных заказчиков, чтобы уменьшить риск неуплаты заказчикам.

Оборачиваемость финансовых активов можно контролировать, подробнее в этом видео:

Таким образом, можно прийти к логическому выводу, что понижение оборачиваемости приводит к отрицательным последствиям. Проблемы со своевременной оплатой долгов – нешуточная проблема для любой фирмы. Иногда из-за неуплаты кредитов организация может прекратить свою деятельность.

Либо фирма принимает свое долговое обязательство, как дополнительный источник для получения денежных средств. Так или иначе, но для успешной деятельности, организации просто жизненно необходимы различные кредиты, без них сегодня ни одна торговая сфера не работает.

Но чтобы компания работала с повышением доходов, нужно грамотно рассчитывать оборачиваемости кредитного долга, в противном случае организация уйдет в минус и потом закроется, что неизменно приведет к появлению проблем с возвратом долга.

Поэтому прежде чем брать кредиты, нужно тщательно распланировать систему возврата долга, только в этом случае организация будет развиваться и приносить хороший доход своему владельцу.

Бесплатная консультация

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже: